Dette bør et gjeldsbrev inneholde

Når foreldrene dine lar deg låne til egenkapital, er det fristende å bare få pengene overført og si «vi gjør opp senere». Problemet er at banken, og i noen tilfeller Skatteetaten, ikke nødvendigvis tar «vi gjør opp senere» som god nok dokumentasjon. Start gjeldsbrevet med å identifisere långiver og låntaker — foreldrene dine og deg — med fullt navn, fødselsdato og adresse for begge. Fyll inn lånebeløpet nøyaktig slik det faktisk overføres, og noter datoen pengene utbetales, siden lånet først løper fra dette tidspunktet. Velg rentetype: en fast rente, selv en lav en, eller rentefritt, og vær oppmerksom på at et rentefritt lån over tid kan bli vurdert som en gave av Skatteetaten hvis beløpet er stort. Bestem nedbetalingsform — månedlige avdrag, hele beløpet på en forfallsdato, eller fleksibel nedbetaling når du kan, men likevel med en klar yttergrense for når alt skal være betalt. Sett en reell forfallsdato, ikke en symbolsk en langt fram i tid, siden det nettopp er en ekte nedbetalingsplan som skiller et lån fra en gave i praksis. Ta stilling til om det skal stilles sikkerhet, og om gjeldsbrevet skal kunne tvangsinndrives uten søksmål — noe som krever at du som låntaker vedtar dette skriftlig i gjeldsbrevet (to vitner er ikke et lovkrav, men anbefales). Avslutt med sted og dato, og sørg for at begge parter beholder hvert sitt signerte eksemplar.

Hva sier loven

Gjeldsbrevloven regulerer gjeldsbrev som dokumenterer en pengeforpliktelse mellom to parter, og den stiller ingen krav om at lån mellom familiemedlemmer må ha rente eller en bestemt form, bortsett fra det dere selv avtaler. Det som derimot gir gjeldsbrevet ekstra kraft, er tvangsfullbyrdelsesloven § 7-2 bokstav a: vedtar låntakeren i gjeldsbrevet at gjelden kan inndrives ved utlegg uten søksmål, blir gjeldsbrevet et eget tvangsgrunnlag — långiver slipper da en vanlig rettssak for å få tvangsfullbyrdet kravet ved mislighold. To vitner er ikke et lovkrav for dette, men anbefales fordi det gjør vedtakelsen vanskeligere å bestride. Misligholdes et avdrag eller forfallsdatoen, løper forsinkelsesrente etter forsinkelsesrenteloven fra forfallsdatoen og fram til betaling skjer. Begge parter har plikt til å oppgi lånet i skattemeldingen: foreldrene fører beløpet som en fordring og eventuell renteinntekt, du fører det som gjeld og eventuelt fradragsberettiget rente, i samsvar med Skatteetatens regler for private lån. Dette punktet er særlig viktig ved lån til egenkapital, fordi et udokumentert eller urealistisk lån — for eksempel uten reell forfallsdato eller nedbetaling som aldri skjer — kan i ytterste konsekvens bli omklassifisert som en gave med andre skattemessige og arverettslige følger. Et rentefritt lån er ikke ulovlig, men Skatteetaten kan vurdere rentefordelen som skattepliktig i visse tilfeller ved betydelige beløp, noe partene bør være bevisste på selv om beløp ikke skal oppgis i selve kontrakten.

Vanlige feil

Dette er feilene vi oftest ser når familielån til egenkapital ikke dokumenteres riktig:

• Pengene overføres uten noe skriftlig gjeldsbrev, og banken godtar ikke beløpet som egenkapital fordi det ikke kan skilles fra en gave.
• Gjeldsbrevet har en forfallsdato langt fram i tid uten noen reell nedbetalingsplan, noe som svekker troverdigheten til at det faktisk er ment som et lån.
• Verken långiver eller låntaker fører lånet i skattemeldingen, selv om begge har plikt til det.
• Familien blander sammen flere overføringer over tid — litt til bryllup, litt til bil, litt til egenkapital — uten å skille ut hva som er lån og hva som er gave.
• Gjeldsbrevet skal være tvangsgrunnlag, men inneholder ikke låntakerens skriftlige vedtakelse, slik at tvangsgrunnlaget uteblir selv om det er to vitner til stede.

Slik bruker du verktøyet

Du fyller ut gjeldsbrevet på få minutter, gjerne samtidig som dere planlegger overføringen til egenkapitalen. Steg én: skriv inn navn, fødselsdato og adresse for både långiver og låntaker. Steg to: fyll inn lånebeløpet og dato for utbetaling, og velg om lånet skal ha fast rente eller være rentefritt. Steg tre: velg nedbetalingsform — avdrag, engangsbeløp eller fleksibel nedbetaling — og sett en forfallsdato som faktisk er realistisk for situasjonen deres. Steg fire: ta stilling til om det skal stilles sikkerhet, og om gjeldsbrevet skal kunne tvangsinndrives uten søksmål — det eneste loven faktisk krever er låntakers skriftlige vedtakelse i gjeldsbrevet, men to vitner anbefales. Steg fem: følg med i forhåndsvisningen som oppdateres mens dere fyller ut, slik at dere ser nøyaktig hvordan det ferdige gjeldsbrevet blir. Steg seks: last ned PDF-en, skriv ut to eksemplarer, og signer begge — gjerne med to vitner til stede, særlig hvis dere har krysset av for tvangsgrunnlag. Gå til slutt gjennom sjekklisten bakerst i PDF-en, som minner dere på å føre lånet riktig i skattemeldingen og merke avdragsinnbetalinger tydelig. Ingenting dere fyller inn lagres hos oss; alt skjer i nettleseren, og lukker dere fanen uten å laste ned, er innholdet borte.